Организация прозрачного, достоверного и своевременного налогового учета финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика является важной задачей для каждого субъекта экономических отношений. Многообразие форм ведения бизнеса, в том числе совместного или даже без образования юридического лица, но признаваемых налогоплательщиками в различных юрисдикциях, делает решение такой задачи крайне сложной и затратной. Зачастую организации вынужденно прибегают к услугам сторонних организаций для решения этой задачи, не имея при этом возможности собрать все данные на верхнем уровне и спланировать управление бизнес-проектом в целом. По ряду секторов экономики налогоплательщики продолжают использовать для ведения налогового учета таблицы Excel с ручным заполнением исходных данных, так как учет имеет свою специфику, сложные алгоритмы расчета и полноценно не реализован в программных решениях, используемых для оперативного учета финансово-хозяйственной деятельности. Отсутствие полноценного налогового учета порождает риски увеличения налогового бремени и возможных убытков для бизнеса.

Налоговый учет, реализованный на базе Colvir MIS, помогает подойти к задаче комплексно и учесть потребности каждой группы налогоплательщиков, в том числе для:

• Транснациональных компаний с учетом требований законодательства каждой отдельной страны налогового присутствия, с возможностью вести одновременно несколько книг налогового учета и консолидировать данные налогового учета в целом по компании;
• Группы налогоплательщиков с возможностью консолидировать данные учета в целом по группе;
• Крупных налогоплательщиков с возможностью консолидировать данные налогового учета разных направлений своей деятельности;
• Банковского сектора с учетом специфики кредитно – финансовой деятельности организаций.
• Профессиональных участников рынка ценных бумаг и др.

Комплексный подход к организации налогового учета основан на систематизации и унификации моделей учета по каждому виду налога отдельно для каждой страны и сферы деятельности. Модели налогового учета на базе Colvir MIS включает в себя следующие обязательные элементы:

• Справочники по налогам – количество и состав справочников определяется Пользователем самостоятельно и предназначены для ведения объектов налогообложения, данные о которых, как правило, отсутствуют в операционной системе налогоплательщика, ставок налогов, правил оформления налоговых платежей, подлежащих автоматическому формированию в операционной системе Colvir. Ведение справочников позволяет обеспечить историчность их значений и формировать регистры налогового учета, рассчитывать строки налоговой отчетности в разрезе определенных аналитик с возможностью консолидировать итоговые значения в целом по бизнес-проекту.
• Регистры налогового учета - предназначены для ведения и хранения данных об объектах налогового учета, порядка формирования налоговой базы и расчета сумм налоговых обязательств по каждому налогу. Любой регистр налогового учета базируется на исходных данных, которые могут быть получены из разных источников.
• Налоговая отчетность – рабочие таблицы позволяющие подготовить данные для декларационной компании. Такие таблицы, обычно, содержат набор строк идентичный формам налоговой отчетности, утвержденных законодательством страны налогового присутствия бизнеса на очередной финансовый год. Отчетность рассчитывается на основании данных регистров налогового учета, которые ведутся в Colvir MIS.
• Распоряжения на оплату налогов – рабочие таблицы, на основании которых автоматически формируются налоговых платежи в операционной системе Colvir. Источником данных для таких таблиц являются справочники с правилами бухгалтерского учета налогов и рассчитанные значения итоговых строк налоговой отчетности, сводных регистров налогового учета.

Все элементы моделей Налогового учета могут быть настроены Пользователем самостоятельно без привлечения помощи разработчиков. Colvir MIS позволяет создавать неограниченное количество справочников, регистров налогового учета и расчетных таблиц для декларационных компаний с индивидуальным набором показателей, аналитик для детализации и правил их расчета. Вносить изменения в правила налогового учета также возможно в любой момент времени.

Широкий спектр инструментов, встроенных в Colvir MIS позволяет выработать гибкое решение автоматизации налогового учета, которое будет учитывать все потребности бизнеса, в том числе многообразие исходных требований законодательства, использование сложных архитектурных решений для оперативного учета ведения финансово-хозяйственной деятельности, когда базы данных не имеют общей платформы для хранения, адаптивность к изменяющимся условиям ведения бизнеса и т.д. Еще одним важным преимуществом автоматизации налогового учета на базе Colvir MIS является возможность непрерывного обогащения методик учета, в том числе для решения задач по планированию налоговой нагрузки, настройки процедур внутренний контроля, упрощение работы с внешним аудитом и контролирующими органами, подготовке развернутой детализации для инвесторов бизнес проекта по налогам и др.

В период 2021-2022 года компания Colvir реализовала несколько проектов по автоматизации налогового учета в банковском секторе, обеспечив удаленную методологическую и техническую поддержку в выборе оптимальной прикладной архитектуры и настройки универсальных моделей для каждого налога с учетом специфики финансового сектора экономики. Это позволило реализовать проект в кратчайшие сроки и с минимальными затратами для Банков и заложить фундамент для дальнейшей оптимизации процессов, для которых задачи налогового учета являются смежными.

В данных проектах основным источником данных для Colvir MIS являлась учетная система финансовых операций Colvir (CBS) (система решает комплексные задачи учета операций в течении опердня). Дополнительными источниками данных для функционала Налоговый учета на базе Colvir MIS стали реестры учета объектов налогообложения и фактические данные, необходимые для расчета налогооблагаемой базы, которые обычно отсутствуют в операционной системе Банков.

На сегодняшний день решение по автоматизации НУ внедрено и успешно используется в Алокабанке и Туронбанке Республики Узбекистан. От Банков поступают положительные отзывы об удобстве работы с функционалом и желании развивать свои компетенции в освоении многообразия инструментов, встроенных в Colvir MIS, в условиях изменяющегося законодательства и требований к ведению бизнеса.